Qu'est-ce qu'un don de charité ?
Un don de bienfaisance est un don à une organisation à but non lucratif qualifiée, telle que désignée par l' Internal Revenue Service (IRS). Les dons comprennent tout paiement ou échange de biens qui aide une organisation à atteindre ses objectifs.
En ce qui concerne les déductions fiscales, un donateur peut déduire ses dons à condition qu'il ne reçoive aucun avantage en échange de son don. De nombreux contribuables américains bénéficient d'allègements fiscaux en raison de leurs comportements caritatifs tout au long de l'année.
Comme la plupart des éléments de la déclaration fiscale, les dons déductibles de l'impôt s'accompagnent de règles, de protocoles et de détails spécifiques qu'il convient de connaître. Nous avons élaboré ce guide pour vous simplifier la tâche et vous aider à tirer le meilleur parti de vos contributions.
Soyez proactif et prêt à remplir votre déclaration de revenus pendant la saison des impôts grâce à tout ce que vous devez savoir ci-dessous.
Les dons de charité sont-ils déductibles des impôts ?
De nombreux dons de bienfaisance à une organisation qualifiée d'exonérée d'impôt sont déductibles de l'impôt sur le revenu. Pendant la saison des déclarations, les contribuables peuvent bénéficier de déductions sur leur dernière année d'impôt sur le revenu et finir par payer moins d'impôts ou même recevoir un remboursement.
En déduisant la valeur des contributions caritatives du revenu imposable, vous allégerez votre charge fiscale.
Quels sont les dons déductibles des impôts ?
Bien que vous puissiez déduire de nombreux dons sur votre déclaration d'impôts annuelle, tous les dons ne sont pas déductibles.
Les dons caritatifs suivants peuvent être déduits des impôts :
- Contributions monétaires : Tout don effectué en espèces, par carte de crédit, par chèque ou par virement bancaire est déductible des impôts.
- Dons de biens et dons en nature : Tout don de vêtements, d'articles ménagers, d'automobiles, de terrains, de sites ou d'autres formes de propriété.
- Titres et actifs appréciés : Dons d'actions, de fonds à vocation arrêtée par le donateur (DAF), d'obligations ou d'actions de fonds communs de placement à une organisation qualifiée.
- Dons en crypto-monnaie : Dons effectués au moyen de crypto-monnaies, y compris des variantes comme le bitcoin.
La façon dont vous vous préparez à la saison des impôts est importante, c'est pourquoi nous vous expliquons comment rester organisé et obtenir les meilleures chances de déduire ces dons.
Fonctionnement des dons déductibles des impôts
1. Faire un don à une organisation admissible
La première étape pour déterminer les déductions fiscales liées aux dons de bienfaisance consiste à savoir quels sont les dons qui entrent en ligne de compte. Seuls les dons effectués à une organisation bénéficiant de l'exonération fiscale 501(c)(3 ) de l'IRS donnent droit à une déduction.
Voici quelques exemples d'organisations qualifiées :
- Organismes de bienfaisance
- Fondements
- Écoles à but non lucratif
- Anciens combattants et groupes culturels
- Parcs publics
- Églises et organisations religieuses
2. Documenter vos contributions caritatives
Vous aurez besoin de tous les documents relatifs aux dons lorsque vous serez prêt à remplir votre déclaration de revenus à l'aide d'un logiciel d'impôt en ligne ou d'un comptable. C'est pourquoi il est si important d'enregistrer de manière proactive tous les dons de bienfaisance que vous effectuez au cours d'une année donnée.
Voici ce qu'il faut retenir :
- Les reçus officiels de chaque transaction avec une organisation qualifiée
- Factures officielles de chaque transaction avec une organisation qualifiée
- Récapitulatif des dons annuels de l'organisation ou des organisations qualifiée(s)
Les organisations à but non lucratif sont tenues d'envoyer des reçus de dons conformes à la législation fiscale, et nombre d'entre elles vous enverront un résumé de fin d'année de votre activité de donateur.
Il est extrêmement important de conserver ces documents dans un dossier numérique ou physique avec vos documents de préparation de l'impôt. Si, en janvier, vous vous retrouvez à chercher des courriels et des documents, vous risquez de ne pas bénéficier de la déduction maximale.
3. Déposez votre déclaration de revenus avant la date limite
La saison des impôts commence généralement en janvier et se termine en avril. Les dons déductibles de l'impôt que vous effectuez au cours d'une année fiscale donnée sont déclarés l'année suivante pendant la saison des impôts.
Par exemple, vous pouvez faire un don le 1er janvier 2025 et disposer d'un reçu pour votre déclaration de revenus de 2024, mais vous devrez le sauvegarder pour la déclaration de janvier suivant. En revanche, un don effectué le 31 décembre donnera droit à des déductions lors de la déclaration de revenus de l'année suivante.
Bien que les dates changent chaque année, voici un exemple de ce qui nous attend pour la saison de dépôt de 2024. saison de dépôt 2024:
- 29 janvier : début de la période de dépôt des déclarations de revenus pour les particuliers
- 15 avril : date limite de dépôt des déclarations de revenus ou des demandes de prolongation de délai
- 15 octobre : date d'échéance pour les contribuables bénéficiant d'un délai supplémentaire
Règles de l'IRS concernant les dons déductibles des impôts
Formulaires et instructions fiscales
Les contribuables doivent détailler leurs déductions pour bénéficier des dons de bienfaisance. Auparavant, il existait une déduction temporaire pour ceux qui ne détaillaient pas leurs revenus, qui a depuis expiré en 2023.
Les formulaires suivants vous aideront à inclure vos dons de bienfaisance dans votre déclaration de revenus :
- Annexe A (formulaire 1040) : Utilisez ce formulaire pour déclarer les dons de charité à des organisations qualifiées dans vos déductions détaillées.
- Formulaire 8283 : Utilisez ce formulaire pour déclarer les contributions caritatives autres qu'en espèces dont la valeur totale est supérieure à 500 $. Vous devez également remplir la section B de ce formulaire avec un évaluateur qualifié pour tout article ou groupe d'articles d'une valeur supérieure à 5 000 $.
Montants de la franchise
À partir de la saison fiscale 2023, les particuliers peuvent déduire jusqu'à 60 % de leur revenu brut ajusté pour les contributions en espèces. Le montant peut être aussi bas que 20 % et fluctuer en fonction de certaines limitations.
Voici quelques détails supplémentaires concernant les montants des déductions spécifiques :
- Tout avantage reçu en contrepartie d'une contribution, tel que l'achat de marchandises, de billets, de biens ou de services, ne peut être déduit que pour le montant qui excède leur juste valeur marchande.
- Vous ne pouvez déduire des articles achetés lors d'une vente aux enchères de bienfaisance que le montant total payé qui excède leur juste valeur marchande.
Limitation des déductions fiscales pour les dons de bienfaisance
L'IRS limite la déductibilité en fonction du statut de l'organisation à laquelle vous faites un don. Cela dit, la plupart des organismes de bienfaisance établis peuvent bénéficier de la déduction maximale.
Voici un aperçu des codes de déductibilité les plus courants de l'IRS codes de déductibilité les plus courants de l'IRS et les limitations associées :
Vous devez vérifier le statut de chaque organisation afin de déterminer le pourcentage de déduction qui s'applique à l'aide de la recherche d'organisations exonérées d'impôt.
Contributions caritatives qui ne peuvent pas être déduites
Bien qu'il existe plusieurs façons de déduire les dons de bienfaisance dans votre déclaration de revenus pour obtenir une déduction maximale, il y a des dons que vous ne pouvez pas déduire. Pour vous préparer à l'avance aux formalités administratives dont vous pourriez avoir besoin et éviter de déduire une contribution qui ne vous rapportera rien pendant la saison des impôts, nous avons répertorié les dons à ne pas déduire.
Dons de sans-papiers
Vous pouvez faire un don lors d'une collecte de fonds dans une école locale, jeter de l'argent supplémentaire dans le seau d'une éclaireuse ou faire une contribution lors d'une cérémonie à l'église. Bien que l'IRS reconnaisse officiellement ces organisations, vous ne pourrez pas les faire valoir sans documentation.
Les contribuables doivent fournir des reçus pour tous les dons afin de rester en règle, c'est donc une bonne idée de se renseigner à chaque fois que vous faites un don. Certaines organisations ne suivront pas chaque don, surtout s'il est fait en espèces, mais d'autres pourront vous fournir des documents qui vous aideront pendant la période des impôts.
Billets de collecte de fonds
Vous bénéficiez techniquement d'un avantage lorsque vous achetez des billets pour une collecte de fonds. Cet aspect rend les billets de collecte de fonds inéligibles aux déductions fiscales.
Vous ne pourrez pas demander de déductions pour les billets utilisés pour participer à l'un des événements suivants :
- Jeux de bingo
- Evénements
La bonne nouvelle, c'est que vous pouvez déduire les dons effectués en plus de l'achat des billets, même s'ils sont liés à l'événement.
Promesses de dons
Une promesse de don est un excellent moyen de soutenir une organisation à but non lucratif, mais ne donne pas droit à une déduction fiscale. Les promesses de dons sont des moyens populaires de s'engager à faire un don mensuel continu ou un don plus important pour soutenir un projet ou une initiative spécifique.
Une promesse de paiement n'est considérée comme une dépense déductible que lorsque l'argent est transféré. Cela signifie que si vous vous engagez à verser 20 dollars par mois pendant 12 mois à partir de juillet 2024, vous ne pourrez déduire de vos impôts de 2024 que le montant payé jusqu'en décembre.
Chèques datés dans le futur
À l'instar d'une promesse de don ou d'une intention de payer à l'avenir, un chèque dont la date est postérieure à la clôture d'une année donnée n'est pas déductible. Vous pouvez déduire les chèques qui seront encaissés au cours de l'année fiscale suivante, mais seulement après que l'argent a été transféré à une organisation qualifiée.
Faites attention aux dates que vous indiquez sur vos chèques, en particulier pendant la période des dons de fin d'année. Si vous faites un chèque de don le 31 décembre 2024 avec la date du 1er janvier, vous manquerez l'occasion de le déduire de vos impôts de 2024.
Ces mêmes concepts s'appliquent à la date à laquelle votre courtier transfère un don d'actions à une œuvre de bienfaisance. Vous ne devez déduire ces dons que l'année où ils sont effectués.
Contributions politiques
Les partis politiques collectent souvent des dons pour soutenir leurs campagnes. Par conséquent, ces dons ne sont pas considérés comme des dons de bienfaisance par l'IRS et ne donnent pas droit à une déduction fiscale.
Voici quelques exemples de dons politiques qui ne sont pas déductibles :
- Dons à un parti politique
- Dons à une collecte de fonds au profit d'un parti politique
- Dons pour les frais de publicité d'une campagne politique
- Dépenses liées aux questions législatives et aux élections
Dons déductibles des impôts : Les réponses à vos questions les plus fréquentes
Les dons de charité : Une saison fiscale gagnante
C'est fantastique de montrer sa générosité à une cause qui vous tient à cœur. De nombreuses organisations ont besoin d'être soutenues par des bénévoles, des dons d'argent, des promesses de dons et des actions de plaidoyer.
Lorsque vous faites des dons de bienfaisance, il est bon que le gouvernement reconnaisse ces efforts comme une occasion d'obtenir des réductions d'impôt. Vous pouvez ainsi faire une différence dans le monde tout en économisant de l'argent sur vos impôts.
Ce scénario gagnant-gagnant peut nous aider à contribuer à l'amélioration de nos communautés et à avoir un impact dont nous pouvons être fiers.
